В мире финансов и бизнеса понятие «раскрытие бенефициаров» играет ключевую роль в обеспечении прозрачности и предотвращении коррупции. Этот процесс представляет собой выявление конечных владельцев или контролирующих лиц за компаниями, фондами или другими юридическими структурами. В основе этой концепции лежит стремление к борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и другими незаконными практиками, а также к укреплению принципов прозрачности и ответственности в международной финансовой системе.
Процесс раскрытия бенефициаров начинается с сбора информации о структуре собственности компании или фонда. Это включает в себя исследование долей владения, контрольных пакетов акций, бенефициарных владельцев и других юридических лиц, имеющих прямое или косвенное влияние на принятие решений внутри организации. Однако часто существуют сложные схемы владения, включающие анонимных держателей акций, offshore-структуры и другие механизмы, усложняющие процесс идентификации конечных бенефициаров.